2025 Yılı Vergi Düzenlemeleri ve Yeni Tarifeler Hakkında Bilgiler
2025 Yılı Vergi Düzenlemeleri ve Yeni Tarifeler Hakkında Bilgiler
1 Ocak 2025 itibariyle değerleme oranı ile bazı vergi ve harçlar güncellendi. Gelir Vergisi Kanunu'nda yer alan maktu had ve tutarlar artırıldı. 2025 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesi, mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarları ile birlikte yeniden düzenlendi. Bu değişiklikler, vergi mükelleflerinin ödeyeceği tutarları doğrudan etkileyecek.
Gelir vergisi tarifesinin ilk dilimi 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilimi 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilimi 580 bin liradan 800 bin liraya, dördüncü dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı. Ücret geliri elde edenlerde ise 870 bin lira olan üçüncü dilim 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacak.
Asgari Ücretlilerin Vergi Muafiyeti
Asgari ücretin vergi dışı olması nedeniyle tüm ücretliler 2025 yılında 47 bin 519,79 lira gelir vergisi ve damga vergisi ödemeyecek. Bu durum, asgari ücretli çalışanların mali yükünü hafifletecek. Asgari ücrete yapılan yüzde 30 oranındaki artış, vergi muafiyetine de yansımıştır.
Asgari ücretlilerin vergi muafiyeti, gelir vergisi tarifesinin yeniden düzenlenmesi ile birlikte daha geniş bir kitleyi kapsayacak. Bu değişiklik, düşük gelirli çalışanların ekonomik durumunu iyileştirecek bir adım olarak değerlendirilmektedir.
Engellilere Uygulanan Vergi İndirimleri
Engelli vatandaşlara uygulanan aylık vergi indirimi tutarları da artırıldı. Engellilik derecesine göre, aylık indirim tutarları sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarıldı. Bu değişiklik, engelli bireylerin mali yükünü azaltmayı hedeflemektedir.
Ayrıca, 2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükselecek. Bu kapsamda, 1 milyon 580 bin liraya kadar elde edilen gelirler muafiyet kapsamında olacaktır.
Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Diğer Harçlar
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) yüzde 43,93 oranında artırıldı. 2024 yılında 2 bin 343 lira olan motorlu taşıtlar vergisi, 2025 yılında 3 bin 372 lira olacak. Bu artış, araç sahiplerinin bütçelerini etkileyecek önemli bir değişikliktir.
Pasaport ve ehliyet harçları da artış göstermiştir. 1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreliler için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olarak belirlenmiştir. Bu harç artışları, seyahat planları yapan bireyler için ek maliyetler oluşturacaktır.
Defter Tutma Hadleri ve Cezalar
2025 yılı itibarıyla tutulacak defterler için uygulanacak defter tutma hadleri de yeniden belirlendi. Yıllık satış tutarı 2 milyon 800 bin lirayı geçen mükellefler, 2025 yılı defterlerini bilanço esasına göre tutacak. Bu durum, işletmelerin muhasebe süreçlerini etkileyecektir.
Usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları da güncellendi. Fatura ve fiş vermeme cezası ilk tespit için 14 bin liraya çıkmıştır. 2025 yılından itibaren, fatura düzenleme limiti 6 bin 900 liradan 9 bin 900 liraya çıkarılmıştır.
Değerli Kağıtlar İçin Uygulanan Tarifeler
Değerli kağıtların 2025 yılında uygulanacak satış bedelleri de belirlenmiştir. Noter kağıdı ve beyanname bedeli 125 lira; protesto, vekaletname, resen senet bedeli 250 lira olarak belirlenmiştir. Bu değişiklikler, resmi işlemler için gerekli olan belgelerin maliyetlerini etkileyecektir.
Kimlik kartları için düzenlenen harçlar da artmıştır. Kanuni bildirim süresi dışında doğum ve değiştirme dolayısıyla düzenlenen kimlik kartları için 185 lira, kayıp dolayısıyla düzenlenen kimlik kartında ise 370 lira ödenecek. Bu durum, vatandaşların kimlik işlemleri için ek maliyetler doğuracaktır.